Quels revenus faut-il déclarer ?
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La règle est simple : ce que tu gagnes (travail, revenu de remplacement, patrimoine) est imposable ; les aides sociales, elles, ne le sont pas. Voici le tri, cas par cas.
L'idée clé
Une confusion très répandue : beaucoup déclarent leur RSA ou leurs allocations familiales, alors qu'il ne faut pas, et oublient leurs allocations chômage, qui, elles, sont bien imposables.
Allocations chômage
imposables
RSA & prime d'activité
exonérés
Job étudiant (−25 ans)
exonéré jusqu'à 5 405 €
Le raisonnement, étape par étape
- Ce revenu rémunère-t-il une activité (salaire, honoraires) ?OuiImposable : à déclarer.NonContinue.
- Remplace-t-il un revenu (chômage, retraite, pension) ?OuiImposable : à déclarer.NonContinue.
- Provient-il d’un patrimoine (loyers, placements, plus-values) ?OuiImposable : à déclarer.NonContinue.
- Est-ce une aide sociale (RSA, prime d’activité, APL, allocations familiales) ?OuiExonéré : rien à déclarer.NonCas particulier : vérifie dans la fiche ci-dessous.
La règle générale
- Est imposable tout ce qui rémunère une activité (salaire, revenus d'indépendant), tout ce qui remplace un revenu (chômage, retraite) et tout ce que rapporte un patrimoine (loyers, placements, plus-values).
- Sont exonérées, à l'inverse, les aides sociales : elles sont versées pour compenser une situation, pas pour rémunérer un travail. C'est la logique à retenir en cas de doute.
Ce que tu dois déclarer
- Tes salaires et traitements, ainsi que tes revenus d'indépendant (BIC, BNC, bénéfices agricoles).
- Tes allocations chômage versées par France Travail : ce sont des revenus de remplacement, donc imposables.
- Tes pensions et retraites, y compris la pension alimentaire que tu reçois.
- Tes revenus fonciersLes loyers d'un logement loué vide, imposés au barème de l'impôt sur le revenu plus 17,2 % de prélèvements sociaux. (loyers), tes revenus de placements et tes plus-values.
Ce que tu ne dois PAS déclarer
- Le RSA et la prime d'activité.
- Les aides au logement : APL, ALS, ALF.
- Les prestations familiales (allocations familiales, complément familial…).
- Les bourses d'études attribuées sur critères sociaux.
- L'allocation aux adultes handicapés (AAH) et la prestation de compensation du handicap (PCH).
- Les intérêts des livrets réglementés (Livret A, LDDS, LEP).
Les cas particuliers des jeunes
- Si tu as moins de 25 ans au 1er janvier, tes salaires d'étudiant sont exonérés, sur demande, jusqu'à 5 405 € par an (revenus 2025).
- Les salaires d'apprentissage et les gratifications de stage sont exonérés jusqu'à 21 622 €. Au-delà de ces limites, seule la fraction qui dépasse devient imposable.
En pratique : vérifie ta déclaration préremplie
- L'administration pré-remplit déjà l'essentiel (salaires, chômage, pensions) à partir de ce que lui transmettent les employeurs et les organismes.
- Mais la responsabilité reste la tienne : vérifie les montants, et ajoute ce qu'elle ignore (loyers, revenus étrangers, revenus d'indépendant…).
Le principe, puis la liste des exceptions
- L'article 79 du Code général des impôts pose la règle : les traitements, salaires, pensions et rentes viagères concourent à la formation du revenu global imposable.
- L'article 81 énumère limitativement les exonérations. Ce qui n'y figure pas est imposable : il n'existe pas d'exonération par analogie ou par bon sens.
- La déclaration préremplie n'a pas valeur d'engagement de l'administration. Le contribuable reste responsable de ce qu'il signe, y compris des lignes qu'il n'a pas remplies lui-même.
Un exemple concret
Sarah, 22 ans, étudiante. En 2025 : un job d'été, l'aide au logement, et trois mois d'allocations chômage.
- Job étudiant : 4 800 €sous la limite de 5 405 € → exonéré (sur demande)
- Aide au logement (APL)exonérée → rien à déclarer
- Allocations chômage : 2 100 €revenu de remplacement → à déclarer
À déclarer
2 100 €
Exonéré
4 800 € + APL
Le réflexe à retenir : les aides sociales ne se déclarent pas, mais les revenus de remplacement (chômage, retraite), si. Avec un revenu aussi faible, Sarah ne paiera de toute façon aucun impôt, mais elle doit quand même déposer sa déclaration.
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Contenu pédagogique et non contractuel : il ne constitue ni un conseil personnalisé, ni une information précontractuelle. Les règles fiscales évoluent à chaque loi de finances.