À partir de quel revenu paie-t-on l'impôt ?
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Le barème ne taxe rien jusqu'à 11 600 €. Mais grâce à la décote, on ne devient réellement imposable que bien plus haut, autour de 17 500 € pour une personne seule.
L'idée clé
Beaucoup croient payer l'impôt dès le premier euro au-dessus de 11 600 €. Faux : un mécanisme d'allègement, la décote, repousse le vrai seuil bien plus loin. Tant que tu es en dessous, tu ne paies rien, mais tu déclares quand même.
Barème : 0 % jusqu'à
11 600 €
Seuil réel (personne seule)
≈ 17 500 €
Ce qui repousse le seuil
la décote
Le raisonnement, étape par étape
- Ton revenu net imposable dépasse-t-il 11 600 € par part ?OuiUne partie entre dans le barème. Continue.NonTu n’es pas imposable : la première tranche est à 0 %.
- L’impôt ainsi calculé reste-t-il sous 1 982 € (personne seule) ?OuiLa décote s’applique et vient réduire, voire effacer, ton impôt.NonTu paies l’impôt du barème, sans décote.
- Après décote, reste-t-il un impôt à payer ?OuiTu es imposable. Le basculement se fait autour de 17 500 € pour une personne seule.NonTu n’es pas imposable, mais tu dois quand même déclarer.
Le barème ne prend rien jusqu'à 11 600 €
- La première tranche de l'impôt sur le revenu est à 0 % : sur tes revenus 2025, la part jusqu'à 11 600 € (par part de quotient familialOn divise le revenu par le nombre de parts du foyer avant d'appliquer le barème.) n'est pas imposée du tout.
- Au-delà, seule la fraction qui dépasse est taxée, tranche par tranche (11 %, puis 30 %…). Ton « taux réel » reste donc toujours plus bas que ta tranche.
Mais tu ne paies pas dès 11 600 € : la décote
- La décoteUn allègement automatique qui réduit, voire annule, l'impôt des foyers modestes. est un allègement automatique qui efface ou réduit l'impôt des foyers modestes. Elle joue tant que l'impôt calculé reste sous 1 982 € (personne seule) ou 3 277 € (couple).
- Résultat : une personne seule ne devient réellement imposable qu'autour de 17 500 € de revenu net imposable (de l'ordre de 1 600 € net par mois), et un couple sans enfant autour de 32 500 €. Ce sont des ordres de grandeur.
Le seuil exact dépend de ta situation
- Plus tu as de parts (couple, enfants à charge), plus le seuil monte : ton revenu est divisé par le nombre de parts avant le barème (le quotient familial).
- Pour connaître ton seuil au centime près, le plus sûr est le simulateur officiel des impôts : tu saisis ta situation, il te dit si, et à partir de quand, tu es imposable.
« Non imposable » ne veut pas dire « rien à faire »
- Même sans impôt à payer, tu dois presque toujours déposer une déclaration : elle établit ton revenu fiscal de référence et ouvre des droits (avis de non-imposition, aides, exonérations locales sous conditions).
- À ne pas confondre : le seuil pour payer l'impôt n'a rien à voir avec ton taux de prélèvement à la sourceL'impôt sur le revenu prélevé au fil de l'eau, sur le salaire ou par acomptes, plutôt qu'un an après.. Ce dernier peut être à 0 % justement parce que tu n'es pas imposable.
Un seuil qui ne figure dans aucun texte
- L'article 197 du Code général des impôts fixe le barème et la décote, mais aucun texte ne pose de « seuil d'imposition » : celui-ci résulte de la rencontre des deux.
- Le barème commence à mordre au-delà de 11 600 €, mais la décote efface l'impôt qui en résulte tant qu'il reste modeste. Le seuil réel dépend donc du nombre de parts et de la nature des revenus.
- Il se déplace chaque année, puisque le barème et les plafonds de décote sont réindexés par la loi de finances. Un seuil mémorisé d'une année sur l'autre est faux.
Un exemple concret
Léo est célibataire (1 part) et a perçu 16 000 € de revenu net imposable en 2025.
- Barème (part au-dessus de 11 600 €)(16 000 − 11 600) × 11 % = 484 €
- Décote897 − 45,25 % × 484 = 678 €
- Décote ≥ impôtl'impôt est entièrement effacé
Impôt brut (barème)
484 €
Impôt réellement dû
0 €
Léo ne paie rien, mais il déclare quand même. S'il gagnait 18 000 €, la décote ne couvrirait plus tout : il paierait environ 125 €. Le basculement se fait autour de 17 500 €.
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Contenu pédagogique et non contractuel : il ne constitue ni un conseil personnalisé, ni une information précontractuelle. Les règles fiscales évoluent à chaque loi de finances.