Jeunes & étudiants : job, stage, première déclaration
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Un job d'été, un stage, une première déclaration : ce que les jeunes doivent savoir sur leurs impôts, et les exonérations dont ils profitent.
L'idée clé
Bonne nouvelle : jusqu'à 25 ans, une bonne partie de ce que tu gagnes en job étudiant échappe à l'impôt.
Job étudiant exonéré
3 SMIC (5 405 €)
Stage / apprenti
SMIC annuel (21 622 €)
Le raisonnement, étape par étape
- As-tu moins de 25 ans au 1er janvier ?OuiTes salaires d’étudiant sont exonérés jusqu’à 5 405 € par an, sur demande.NonTes salaires sont imposables dès le premier euro.
- S’agit-il d’un stage ou d’un contrat d’apprentissage ?OuiExonéré jusqu’à 21 622 € par an.NonContinue.
- Es-tu rattaché au foyer fiscal de tes parents ?OuiTes revenus s’ajoutent à leur déclaration.NonTu déposes ta propre déclaration.
Le job étudiant, en grande partie exonéré
- Si tu as 25 ans au plus au 1er janvier, tes salaires d'activité pendant tes études (jobs, été) sont exonérés d'impôt jusqu'à 3 fois le SMIC mensuel, soit 5 405 € (revenus 2025). Au-delà, seul le surplus est imposable.
- Attention : cette exonération n'est pas automatique, il faut la demander sur ta déclaration.
Stage et apprentissage : encore mieux
- Les gratifications de stage et les salaires d'apprenti sont exonérés jusqu'au SMIC annuel, soit 21 622 € (revenus 2025).
- Cet avantage se cumule avec celui du job étudiant.
Rattaché aux parents, ou déclaration séparée ?
- Un enfant majeur peut rester rattaché au foyer fiscalL'ensemble formé par toi, ton conjoint et tes personnes à charge : c'est lui, pas l'individu, qui est imposé. de ses parents jusqu'à 21 ans, ou 25 ans s'il poursuit des études. Ses revenus (au-delà des exonérations) s'ajoutent alors à ceux du foyer.
- Détaché, il déclare seul, et les parents peuvent, sous conditions, déduire une pension alimentaire à la place. Selon les revenus de chacun, l'une ou l'autre option est plus avantageuse.
Ta première déclaration
- Quand tu n'es plus rattaché, tu fais ta propre déclaration : l'administration t'envoie tes identifiants, tes salaires sont pré-remplis, tu vérifies et complètes.
- Même sans impôt à payer, déclarer ouvre des droits : avis d'imposition, prime d'activité, bourses, aides au logement…
Deux exonérations qui ne fonctionnent pas pareil
- L'exonération du job étudiant prévue par l'article 81 du Code général des impôts s'applique sur demande, dans la limite de 5 405 €, et suppose d'avoir moins de vingt-six ans au 1er janvier.
- Celle de l'apprentissage et du stage joue automatiquement, dans la limite du SMIC annuel, soit 21 622 €, sans condition d'âge comparable.
- La première se demande, la seconde s'applique seule. Un étudiant qui déclare son job sans rien demander est imposé sur la totalité.
- Les deux exonérations ne vivent pas dans le même texte : celle des salaires d'étudiants figure au 36° de l'article 81 du Code général des impôts, celle des gratifications de stage et des salaires d'apprentis à l'article 81 bis. Les deux s'expriment en multiples du SMIC, jamais en euros : les montants en euros sont recalculés chaque année.
Un exemple concret
Tu as 20 ans et tu gagnes 7 000 € en jobs pendant tes études :
- Exonération (3 SMIC)− 5 405 €
- Reste imposable1 595 €
Base soumise à l'impôt
1 595 €
L'exonération n'est pas automatique : pense à la demander sur ta déclaration. En dessous de 5 405 €, ton job étudiant n'est pas imposé du tout.
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Contenu pédagogique et non contractuel : il ne constitue ni un conseil personnalisé, ni une information précontractuelle. Les règles fiscales évoluent à chaque loi de finances.