Réductions et crédits d'impôt
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Emploi à domicile, dons, investissement dans une PME… certaines dépenses allègent ton impôt, mais l'avantage total est plafonné.
L'idée clé
Réduction ou crédit d'impôt ? Le crédit te rembourse même si tu ne paies pas d'impôt. Cette nuance change tout.
Emploi à domicile
crédit 50 %
Dons solidaires
75 %
Plafond global
10 000 €/an
Ce que chacun donne, en pratique
| Mécanisme | Effet | Si ton impôt est déjà nul |
|---|---|---|
| Réduction d'impôt | Diminue le montant de ton impôt | Perdue : rien n'est remboursé |
| Crédit d'impôt | Diminue le montant de ton impôt | Le surplus t'est remboursé par l'État |
Réduction ou crédit : la différence
- Une réduction d'impôtUn avantage fiscal qui vient en déduction de ton impôt : si tu n'en paies pas, il est perdu — contrairement au crédit d'impôt, qui est remboursé même à impôt nul. s'impute sur ton impôt : si tu n'en paies pas, elle est perdue.
- Un crédit d'impôtUn avantage fiscal qui te rembourse le surplus même si ton impôt est nul — contrairement à la réduction d'impôt, qui est perdue si tu n'as rien à payer., lui, te rembourse le surplus même quand ton impôt est nul. C'est plus avantageux.
Employer quelqu'un à domicile
Ménage, garde d'enfants, soutien scolaire… ouvrent droit à un crédit d'impôt de 50 % des dépenses, dans la limite de 12 000 € par an (un peu plus avec des enfants ou une personne âgée à charge).
Faire un don
- Un don à une association d'intérêt général donne droit à une réduction de 66 %, dans la limite de 20 % de ton revenu.
- Pour les dons aux organismes qui aident les personnes en difficulté (repas, logement…), la réduction monte à 75 %, jusqu'à 2 000 € de dons. Ce plafond a doublé : il était de 1 000 € pour les dons versés avant le 14 octobre 2025.
Investir dans une PME
Souscrire au capital d'une PMEEntreprise de moins de 250 salariés réalisant soit moins de 50 M€ de chiffre d'affaires, soit moins de 43 M€ de total de bilan. Cette définition européenne ouvre plusieurs avantages, dont l'abattement du dirigeant partant à la retraite. donne droit à une réduction de 18 % des sommes versées, jusqu'à 50 000 € pour une personne seule et 100 000 € pour un couple. Des taux plus élevés existent pour les entreprises innovantes ou solidaires.
Un plafond pour l'ensemble
La plupart de ces avantages sont plafonnés, tous ensemble, à 10 000 € par an et par foyer (18 000 € avec certains investissements outre-mer ou dans le cinéma). Bonne nouvelle : les dons, eux, échappent à ce plafond.
Le plafond global, et ce qu'il ne vise pas
- Le plafonnement de 10 000 € par an ne s'applique pas à tous les avantages fiscaux : les dons aux œuvres de l'article 200 en sont exclus, comme plusieurs dispositifs à vocation sociale ou patrimoniale.
- Les avantages plafonnés se cumulent entre eux jusqu'à cette limite : atteindre le plafond avec un seul dispositif rend les autres sans effet la même année.
- La distinction entre réduction et crédit est décisive pour un foyer peu imposé : une réduction ne peut pas faire descendre l'impôt sous zéro et se perd, là où un crédit est remboursé.
- Un plafond majoré de 18 000 € remplace celui de 10 000 € lorsque la réduction provient d'investissements outre-mer (articles 199 undecies A, B et C) ou de souscriptions au capital de SOFICA (article 199 unvicies). Le plafond de 10 000 € s'applique d'abord, le surplus jouant dans la limite de 18 000 €.
Un exemple concret
Sarah emploie une aide à domicile pour 6 000 € dans l'année et donne 300 € à une association qui distribue des repas. Avant ces avantages, son impôt s'élève à 1 200 €.
- Emploi à domicile : crédit de 50 %6 000 × 50 % = 3 000 €
- Don solidaire : réduction de 75 %300 × 75 % = 225 €
- La réduction s'impute d'abord1 200 − 225 = 975 € d'impôt restant
- Puis le crédit d'impôt975 − 3 000 : l'impôt tombe à 0, et il reste 2 025 €
Impôt à payer
0 €
Remboursé par l'État
2 025 €
Tout se joue là : le crédit ne s'arrête pas à zéro, le surplus est remboursé. Une réduction, elle, aurait été perdue. Le crédit emploi à domicile compte dans le plafond global de 10 000 €, mais les dons en sont exclus.
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Contenu pédagogique et non contractuel : il ne constitue ni un conseil personnalisé, ni une information précontractuelle. Les règles fiscales évoluent à chaque loi de finances.