PEL, CEL & épargne logement
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Des produits d'épargne dédiés au logement, aux intérêts désormais fiscalisés.
L'idée clé
Depuis 2018, les intérêts d'un PEL sont taxés dès la première année. Fini l'exonération automatique.
PEL ouvert depuis 2018
PFU 30 %
Prélèvements sociaux
17,2 %
Avant ou depuis 2018 : ce qui change vraiment
| Situation | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| PEL ouvert depuis 2018 | 12,8 % dès la première année (ou barème sur option) | 17,2 % |
| PEL ouvert avant 2018 | exonéré pendant 12 ans, puis imposable | 17,2 % |
PEL / CEL ouverts depuis 2018
- Les intérêts sont soumis au PFUPrélèvement forfaitaire unique sur les placements : 12,8 % d'impôt + prélèvements sociaux. Ces derniers sont à 18,6 % depuis 2026 (soit 31,4 % au total), sauf pour l'assurance-vie, le PEL et le CEL, restés à 17,2 % (soit 30 %). de 30 % (12,8 % IRL'impôt calculé sur l'ensemble de tes revenus annuels, par tranches progressives. Il est prélevé à la source depuis 2019. + 17,2 % PS) dès la première année.
- Option possible pour le barème de l'IR.
PEL ouverts avant 2018
- Intérêts exonérés d'IR pendant les 12 premières années, puis imposables.
- Prélèvements sociauxContributions sociales sur les revenus du capital : 17,2 % ou 18,6 % selon le placement depuis 2026. à 17,2 %, comme pour tous les PEL : l'épargne logement n'est pas concernée par la hausse de 2026.
Pourquoi l'épargne logement échappe à la hausse
- Les PEL et CEL conservent des prélèvements sociaux à 17,2 %, quelle que soit leur date d'ouverture. Une clarification du Bulletin officiel de la sécurité sociale de juillet 2026 l'a confirmé.
- C'est une exception à retenir : la plupart des placements financiers sont passés à 18,6 %. Appliquer ce taux à un PEL est l'erreur la plus fréquente depuis la réforme.
- Pour les PEL ouverts avant 2018, les intérêts restent par ailleurs exonérés d'impôt sur le revenu jusqu'au douzième anniversaire du plan, en application de l'article 157 du Code général des impôts.
Un exemple concret
Thomas a ouvert un PEL en 2020. Il perçoit 400 € d'intérêts cette année.
- Impôt sur le revenu (12,8 %)400 × 12,8 % = 51 €
- Prélèvements sociaux (17,2 %)400 × 17,2 % = 69 €
Total prélevé
120 €
Intérêts nets
280 €
Soit 30 % au total. Un PEL ouvert avant 2018 aurait échappé à l'impôt sur le revenu pendant douze ans, mais jamais aux prélèvements sociaux.
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Contenu pédagogique et non contractuel : il ne constitue ni un conseil personnalisé, ni une information précontractuelle. Les règles fiscales évoluent à chaque loi de finances.